5 Manfaat Tambahan Kontribusi dan Konversi Roth IRA – Beragampengetahuan

Oleh Jim Dahle, Ph.D., Pendiri WCI

Kebanyakan investor jas putih tahu apa yang kita bicarakan ketika kita menggunakan kata “Ross”. Roth berasal dari Senator William Roth tahun 1990-an, yang merujuk pada rekening pensiun bebas pajak untuk membedakan rekening ini dari sepupu mereka yang lebih umum, rekening penangguhan pajak (tradisional). Anda mungkin telah memutuskan apakah akan berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth IRA (biasanya Roth IRA melalui proses Roth IRA pintu belakang) dan apakah akan berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth 401(k), 403(b), atau 457 (b) (biasanya merupakan manfaat tradisional selama tahun-tahun penghasilan puncak Anda, kecuali Anda adalah seorang yang sangat menabung).

Namun, ada lima kegunaan kontribusi dan konversi Roth yang mungkin tidak terpikirkan sebelumnya. Hari ini, kita akan membahasnya. Harap diingat saat Anda membaca hari ini bahwa saya dengan cermat memilih tautan dalam artikel ini. Jika Anda belum membaca setiap artikel klasik ini, Anda harus melakukannya hari ini sambil membaca artikel ini.

Manfaat tambahan dari kontribusi dan konversi Roth

Kontribusi dan konversi Roth dapat digunakan untuk melindungi nilai taruhan pajak Anda, melindungi dari hambatan pajak, mendorong perilaku Anda, meningkatkan perencanaan properti, dan melindungi aset Anda. Izinkan saya menjelaskannya satu per satu.

#1 Lindung nilai taruhan pajak Anda

Secara umum, sebagian besar dokter akan menarik dana dari rekening pensiun tangguhan pajak dengan tarif pajak yang lebih rendah daripada tabungan yang mereka simpan ke dalam rekening tersebut. Hal ini bukan hanya disebabkan oleh berkurangnya pendapatan di masa pensiun (karena mereka mempunyai lebih sedikit uang untuk hidup), namun juga karena dampak dari pengisian kelompok tersebut. Kecuali Anda seorang yang sangat hemat, ini biasanya merupakan langkah yang menguntungkan. Namun, salah satu keuntungan memasukkan uang ke rekening Roth, baik melalui kontribusi atau konversi, adalah Anda dapat melakukan lindung nilai terhadap taruhan Anda terhadap kenaikan pajak yang besar atau kesuksesan besar di kehidupan masa depan Anda. Kritikus mungkin berpendapat bahwa tarif pajak juga akan turun (dan mereka benar, tidak ada yang memperkirakan pemotongan pajak pada tahun 2018), atau bahwa jika Anda sudah sangat sukses dalam hidup, sedikit perencanaan pajak tambahan tidak akan memengaruhi apakah Anda akan melakukan hal yang sama. akan menggunakan End of money (Sekali lagi, mereka benar.) Namun, ini adalah penggunaan Rose yang baik.

#2 Dorongan perilaku

Dalam menghitung angka-angka ini, saya (dan sebagian besar orang lain di bidang ini) berasumsi bahwa Anda adalah orang yang dingin dan penuh perhitungan. Tapi datanya jelas, kami juga tidak. Perilaku penting, mungkin lebih dari sekadar matematika. Misalnya, jika Anda dihadapkan pada keputusan apakah akan memasukkan $10.000 ke dalam akun penangguhan pajak atau akun Roth, dan tarif pajak marjinal Anda adalah 33%, keputusan sebenarnya adalah apakah akan memasukkan $10.000 ke dalam akun penangguhan pajak atau $7.500 ke akun Roth. Akun Roth. Namun, otak kadal Anda belum tentu melihat hal ini, dan batas kontribusi rekening pensiun tradisional/Roth tidak menyesuaikannya. Otak bodoh Anda berkata, “Saya ingin menabung $10.000; haruskah saya memasukkannya ke rekening tradisional atau rekening Roth?” $10.000 di rekening Roth setelah pajak jauh lebih banyak daripada $10.000 di rekening penangguhan pajak. Dengan menggunakan Roth, Anda sudah mendorong diri Anda sendiri untuk menghemat lebih banyak uang. Kecuali Anda termasuk sekelompok kecil orang yang kesulitan membelanjakan uang, ini adalah hal yang baik.

#3 Memberikan perlindungan lebih dari kewajiban perpajakan

Karena kemampuan untuk memasukkan uang setelah pajak ke dalam rekening Roth dan bukan uang sebelum pajak, rasio tabungan pensiun Anda terhadap tabungan kena pajak meningkat jika Anda menggunakan rekening Roth. Artinya, seiring dengan pertumbuhan rekening kena pajak Anda, semakin banyak uang Anda yang akan terlindungi dari hambatan pajak yang tidak bisa dihindari.

#4 Keuntungan Perencanaan Perumahan

Kontribusi Roth memiliki banyak keuntungan perencanaan perumahan, terutama dalam hal konversi. Pertama, Roth IRA (tidak seperti IRA tradisional, 401(k), 403(b), atau 457(b)) tidak memiliki distribusi minimum (RMD) yang disyaratkan. Oleh karena itu, uang tersebut dapat tetap berada di rekening sampai Anda meninggal, memberikan perlindungan lebih dari hambatan pajak. Lebih banyak dana Anda juga akan ditransfer langsung ke penerima manfaat Anda tanpa perlu melalui surat pengesahan hakim atau perwalian. Ahli waris Anda juga dapat memberikan lebih banyak uang Anda untuk 10 tahun berikutnya.

Namun (dan mungkin yang paling penting), jika Anda cukup kaya untuk memiliki masalah pajak properti, Anda dapat mengurangi ukuran properti Anda di mata IRS. IRS bodoh dalam hal akun tradisional/Roth. Jika Anda memilih Roth, ini tidak akan menyesuaikan jumlah yang dapat Anda kontribusikan ke akun, juga tidak secara otomatis menyesuaikan pembebasan pajak properti/hadiah untuk Roth. Bayangkan pembebasan Anda adalah $12 juta dan Anda memiliki $15 juta, termasuk $10 juta dalam rekening penangguhan pajak dan $5 juta tunai. Untuk mempermudah, asumsikan Anda dan ahli waris Anda memiliki tarif pajak marjinal sebesar 40%. Jika Anda meninggal, harta milik Anda akan berhutang pajak harta benda sekitar $1,2 juta. Anda memutuskan untuk melakukan konversi Roth sebesar $10 juta di IRA Tradisional. Ini akan dikenakan pajak sebesar $4 juta. Setelah itu, Anda akan memiliki Roth IRA senilai $10 juta dan akun kena pajak $1 juta. Sekarang, jika Anda meninggal, harta warisan Anda tidak akan dikenakan pajak harta warisan apa pun. Namun, ahli waris Anda akan tetap menerima jumlah uang yang sama setelah pajak.

Sebenarnya ada solusi untuk masalah ini. Ini disebut “pendapatan orang yang meninggal”. Pada dasarnya, ahli waris IRA dapat mengambil pengurangan yang sama dengan jumlah pajak properti yang dibayarkan oleh orang yang meninggal pada akun penangguhan pajak tersebut. Namun ahli waris Anda harus memahami dan menggunakan potongan ini. Saya yakin itu akan banyak dirindukan.

#5 Perlindungan Aset

Meningkatkan rasio dana di rekening pensiun Anda ke rekening kena pajak tidak hanya mengurangi hambatan pajak Anda tetapi juga meningkatkan perlindungan aset Anda. Dalam hal ini, konversi Roth (dan pada tingkat lebih rendah kontribusi Roth) dapat membantu melindungi aset Anda dari kreditor jika terjadi penilaian yang tidak dapat disangkal melebihi batas kebijakan. Asumsikan rekening pensiun Anda 100% terlindungi dari kreditor di negara bagian Anda. Katakanlah Anda memiliki rekening penangguhan pajak sebesar $5 juta dan uang tunai sebesar $2 juta. Jika Anda tidak memiliki asuransi dan pengadilan memberi Anda $5 juta, Anda akan dinyatakan bangkrut dan kreditor Anda akan menerima uang tunai. Anda akan memulai kembali dengan akun penangguhan pajak sebesar $5 juta. Namun, jika Anda telah melakukan konversi Roth pada akun $5 juta itu bertahun-tahun yang lalu (jauh sebelum Anda menyakiti orang lain), Anda akan memiliki Roth IRA senilai $5 juta, tetapi tidak ada uang tunai. Kini, Anda dapat menyatakan pailit tanpa kehilangan apa pun atau, lebih mungkin, memberikan insentif kepada kreditor untuk menyelesaikan masalah dengan harga murah.

Tak satu pun dari alasan-alasan ini yang merupakan argumen yang cukup untuk tetap berpegang pada 100% Roth sepanjang waktu. Namun, Anda harus mengingat manfaat tambahan dari kontribusi dan konversi Roth ini saat Anda membuat keputusan tentang kontribusi dan konversi sepanjang hidup Anda.

Bagaimana menurutmu? Manakah dari alasan berikut yang mendorong Anda memberikan kontribusi atau transisi ke Roth?