Mengoptimalkan sumbangan amal untuk menghemat pajak terbanyak: mengapa akun kena pajak dapat mengalahkan Rose – Beragampengetahuan

Kolumnis WCI Dr. Josh Daily

[AUTHOR’S NOTE: This column was drafted before the One Big Beautiful Bill Act (signed into law on July 4, 2025) took effect and therefore reflects pre‑OBBBA tax rules. Since then, two key changes may affect the examples provided:

• The SALT deduction cap has increased from $10,000 to $40,000 (for most taxpayers) beginning in 2025.
• A new charitable deduction of up to $1,000 (individuals) or $2,000 (married couples) is now available for those taking the standard deduction, starting in 2026.

While these updates may alter the numerical impact in the scenarios presented, the underlying strategic principles—clumping donations, donating appreciated shares, using Donor Advised Funds, and tax-loss harvesting—remain highly effective for many high-income professionals, particularly physicians who give generously or who have substantial taxable investment portfolios.]

Selama bertahun -tahun, saya telah menyumbangkan uang tunai untuk amal. Pada akhir tahun, dengan asumsi saya memaksimalkan penghematan pajak, saya akan mencantumkan pengurangan yang diperinci dan menepuk diri saya sendiri.

Baru -baru ini saya menyadari bahwa ketika saya memotong penghasilan kena pajak saya, saya tidak menabung sebanyak yang saya kira. Seperti banyak profesional berpenghasilan tinggi, saya pikir saya mendapatkan pengurangan untuk semua sumbangan amal. Tetapi kenyataannya adalah bahwa dengan pengurangan standar tinggi hari ini, pengajuan menikah bersama $ 31.500 [2025 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures]– Donasi amal saya tidak menawarkan manfaat pajak tambahan.

Misalnya, misalkan saya:

• Pengurangan $ 10.000 (diizinkan maksimum)
• Bayar $ 5.000 dalam bunga hipotek
• Berikan amal $ 20.000

Ini membuat total pengurangan saya terdaftar menjadi $ 35.000, yang hanya $ 3.500 atas pengurangan standar. Ini berarti filantropi saya hanya mengurangi penghasilan kena pajak saya sebesar $ 3.500, tidak semua $ 20.000 saya pikir.

Sejak itu, saya telah mengubah pendekatan saya untuk memaksimalkan penghematan pajak sambil tetap memberikan jumlah yang sama untuk badan amal. Ini adalah metodenya.

Strategi donasi tradisional dan yang dioptimalkan

Metode tradisional

Banyak profesional berpenghasilan tinggi mengadopsi metode amal tradisional untuk memberi: mereka menyumbangkan uang tunai setiap tahun, mengurangi item berdasarkan item, dan mengambil semua sumbangan untuk mengurangi pendapatan kena pajak. Meskipun ini dapat menawarkan beberapa manfaat pajak, biasanya kurang efisien daripada metode lainnya.

Strategi yang lebih efisien pajak

Daripada menyumbang setiap tahun, cara yang lebih baik:

1. Donasi saham yang diberikan untuk indeks reksadana alih -alih uang tunai untuk menghilangkan pajak capital gain.
2. Konsolidasi kontribusi amal setiap tahun (atau setiap tahun tiga atau keempat) baik dengan memberikan kontribusi langsung yang lebih besar untuk amal atau dana proposal donor (DAF) yang memungkinkan badan amal untuk membuat pengurangan yang lebih besar pada tahun -tahun tertentu, sementara badan amal dapat menerima distribusi tahunan yang stabil.
3. Isi kembali akun broker Anda dengan menginvestasikan kembali uang tunai yang akan Anda sumbangkan.
4. Pemotongan pajak diperoleh ketika pasar jatuh untuk menghasilkan kerugian yang dapat dikurangkan.
5. Terima $ 3.000 dalam kerugian tahunan untuk mengimbangi pendapatan biasa sambil melanjutkan sisanya.

Wawasan Mengejutkan: Pialang Pajak Vs. Roth IRA

Untuk donor amal, terkadang akun broker kena pajak lebih efisien pajak daripada Roth IRA. Tidak seperti Rose, akun kena pajak memungkinkan pemotongan pajak dipanen, sehingga memberikan penghematan pajak yang berkelanjutan. Ini dapat digunakan untuk:

• Penghasilan reguler per tahun dapat mengimbangi hingga $ 3.000.
• Akumulasi sejumlah besar kerugian untuk mengimbangi capital gain di masa depan dari penjualan saham, real estat atau bisnis.

Dikombinasikan dengan saham yang disumbangkan dan akun kena pajak dapat mereplikasi banyak manfaat pajak Roth IRA, dan juga dapat dikenakan pajak.

Informasi lebih lanjut di sini:

memuji

Strategi donasi amal dengan pajak yang efektif

Langkah #1 Akun preferensial pajak tertinggi dan kemudian berinvestasi di akun broker kena pajak

Dalam akun broker kena pajak menggunakan dana indeks transformasi rendah, Anda akan memiliki penghematan tambahan pada investasi Anda setelah memaksimalkan 401 (k), HSA dan backdoor Roth IRA Anda.

Langkah #2 Perolehan Pengurangan Pajak

Ketika pasar jatuh, jual investasi dengan harga kerugian dan kemudian berinvestasi dalam dana serupa. Ini memungkinkan Anda untuk menangkap kerugian yang dapat dikurangkan dari pajak tanpa kehilangan paparan pasar.

Langkah #3 menyumbangkan sumbangan, bukan uang tunai

Setelah akun broker Anda mencapai keuntungan yang tidak terealisasi yang signifikan, berhentilah menyumbangkan uang tunai. Sebaliknya, saham yang disumbangkan menghilangkan pajak capital gain pada saham -saham ini sambil tetap memberikan pengurangan amal yang komprehensif untuk nilai pasar mereka.

Langkah #4 Akun Pialang Suplemen dengan Uang Tunai

Ambil uang tunai Anda akan menyumbang dan membeli kembali dana indeks untuk secara efektif meningkatkan basis biaya dan mengurangi capital gain di masa depan.

Langkah #5 Donasi secara strategis

Untuk memaksimalkan pengurangan, sumbangan satu kali akan dilakukan langsung ke badan amal atau melalui DAF setiap tahun ketiga atau keempat. Ini memungkinkan Anda untuk:

• Pengurangan standar dilakukan dalam waktu kurang dari beberapa tahun.
• Simpan item dengan item dalam tahun donasi.

Langkah #6 akan melanjutkan strategi ini seumur hidup

Tetap berpegang pada dana indeks konversi rendah untuk meminimalkan acara kena pajak. Jika akun broker Anda tumbuh terlalu banyak, arahkan kembali dana yang tersisa ke investasi atau pengeluaran lain sesuai kebutuhan.

Contoh: Penghematan pajak untuk keluarga dokter

Mari kita bayangkan ini.

• Penghasilan: $ 500.000 per tahun
• Sumbangan Amal: $ 40.000 per tahun
• Kutipan garam: $ 10.000
• Pengurangan Bunga Hipotek: $ 5.000
• Tarif Pajak Marginal Federal: 32%
• Perhatikan bahwa bagan ini mengasumsikan pengurangan standar $ 30.000 yang lama.

Mengapa strategi ini bisa mengalahkan Roth IRA

Akun pialang kena pajak memungkinkan pengurangan pajak, memberikan pengurangan yang tidak disediakan oleh Roth IRA. Donasi saham menghilangkan pajak capital gain dan harus menjadi akun pajak yang serupa dengan akun mawar dalam hal efisiensi pajak. Perbedaan utama adalah bahwa akun kena pajak mengalami beberapa resistensi pajak dari dividen dan omset, yang dapat diminimalkan dengan berinvestasi dalam dana indeks rendah.

Namun, Ross IRAS masih menawarkan manfaat, termasuk:

• Perlindungan aset di negara bagian tertentu
• Pertumbuhan dan penarikan bebas pajak
• Tidak ada perlawanan pajak yang berkelanjutan

Sementara contoh di atas menunjukkan bahwa akun kena pajak kadang -kadang dapat berkinerja baik setelah IRA pajak, saya sangat merekomendasikan keduanya. Terlepas dari itu, sebagian besar profesional berpenghasilan tinggi berinvestasi dalam akun kena pajak, sehingga strategi ini harus diadopsi jika mereka menyumbang dengan murah hati untuk amal.

Informasi lebih lanjut di sini:

10 cara teratas untuk menurunkan pajak dan menurunkan tarif pajak

Kebijakan Pajak: Nikmati, tetapi juga mereformasi kebijakan pajak yang benar

Manfaat lain dari strategi ini

• Hilangkan pajak capital gain pada saham yang disumbangkan.
• Pertahankan fleksibilitas dengan DAF.
• Dengan melengkapi akun broker, pertumbuhan investasi dapat dipertahankan.
• Sederhanakan pengarsipan pajak dengan bergantian antara pengurangan standar dan daftar terperinci

Intinya

Donasi Tradisional Donasi Pajak Penghematan. Dengan memberikan sumbangan, pemotongan pajak dan saham menyumbang berakhir, dokter dapat menghemat lebih dari $ 4.500 setahun sambil menjaga sumbangan amal mereka. Akun pialang kena pajak yang terstruktur dengan baik dapat mengungguli Roth IRA donor amal, berkat pemotongan pajak dan penghapusan pajak capital gain.

Melalui beberapa penyesuaian strategis, sumbangan amal yang efektif dapat menjadi alat yang ampuh untuk optimasi kekayaan jangka panjang.

Bagaimana Anda mengatur sumbangan amal? Apakah Anda tertarik untuk menghemat pajak sebanyak mungkin, atau apakah Anda ingin mengurangi kerumitan? Apakah Anda akan menggumpal sumbangan amal Anda?