Investasi hemat pajak di Inggris (atau perintah apa untuk memasukkan aset ke dalam ISA atau SIPP) – Beragampengetahuan

CApakah tidak mungkin untuk memasukkan seluruh investasi Anda ke dalam ISA dan SIPP? Anda kemudian akan mengurangi tagihan pajak Anda dengan mengikuti aturan pertama investasi hemat pajak:

Masukkan investasi yang paling banyak menuntut pajak ke tempat penampungan pajak Anda terlebih dahulu.

Untungnya, bagi kebanyakan orang, prioritas untuk efisiensi pajak yang maksimal sudah jelas.

Daftar Prioritas Investasi Penghematan Pajak

Lindungi aset Anda dengan urutan berikut:

• Dana luar negeri yang tidak dapat dilaporkan
• Dana obligasi, dana pasar uang, REIT Inggris, dan PIAF
• obligasi individu
• Saham penghasil pendapatan
• Saham asing (kontroversial)

Untuk memahami mengapa urutan ini efisien dalam perpajakan, kami cukup menetapkan tarif pajak yang relevan:

Mulai 6 April 2026, pajak penghasilan dividen naik menjadi 10,75% (tarif dasar) dan 35,75% (tarif lebih tinggi). Tarif pajak tambahan tetap tidak berubah.

Mulai 6 April 2027, pajak atas pendapatan tabungan (dibayar melalui pasar uang, surat utang negara, dan dana obligasi) masing-masing naik menjadi 22%, 42% dan 47% untuk wajib pajak tarif dasar, wajib pajak tarif tinggi, dan wajib pajak tarif tambahan. Mulai 6 April 2027, tarif pajak yang sama juga berlaku untuk pendapatan properti. REIT Inggris dan PIAF dikenakan biaya ini, namun dana pelacak REIT biasa tidak. )

Sekilas kita bisa melihat bahwa pajak penghasilan adalah yang paling dibenci, sedangkan pajak capital gain (CGT) biasanya paling dibenci. paling jinak. Anda juga dapat mengurangi beban pajak keuntungan modal dengan mengimbangi keuntungan dan kerugian.

Oleh karena itu, rencana tersebut adalah untuk melindungi investasi yang pertama-tama dikenakan pajak penghasilan, kedua pajak dividen, dan ketiga pajak keuntungan modal.

Beberapa pertimbangan efisiensi pajak yang perlu dipertimbangkan

Sebelum kita menyelami lebih dalam, saya harus memberikan beberapa peringatan:

• Hingga 6 April 2027, bunga dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa. Ada tunjangan tabungan pribadi sebesar £1.000 untuk pembayar pajak tarif dasar, dikurangi menjadi £500 untuk pembayar pajak tarif lebih tinggi, dan £0 sebaliknya.

• Beberapa orang dengan pendapatan sangat rendah memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak tabungan tambahan. Tingkat Awal Tabungan menghemat bunga hingga £5.000.

• Jika bunga, pendapatan dividen, atau keuntungan modal mendorong Anda ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi, Anda akan membayar tarif pajak yang lebih tinggi.

• Dalam hal ini, urutan pembayaran pajak Anda penting agar Anda dapat memanfaatkan pengecualian Anda semaksimal mungkin. Urutan perpajakan di Inggris adalah: pendapatan non-tabungan, pendapatan tabungan, pendapatan dividen, dan terakhir capital gain.

• Jika Anda ingin mempelajari dengan cepat tentang kekuatan penghindaran pajak dari ISA dan SIPP, cukup klik tautan ini.

• Jika Anda tidak yakin mana yang terbaik untuk menabung, cobalah perdebatan ISA vs SIPP. Kebanyakan orang mungkin harus melakukan diversifikasi ke dua negara surga investasi yang hemat pajak. Namun ada beberapa masalah penting yang perlu dipertimbangkan.

Sekarang mari kita lihat lebih detail (semua hal dianggap sama) urutan terbaik (mulai dari atas) untuk melindungi aset Anda untuk investasi hemat pajak.

Dana luar negeri yang tidak dapat dilaporkan

Dana luar negeri yang gagal melaporkan status dana akan dikenakan pajak Keuntungan modal adalah tarif pajak penghasilan. Seperti yang dapat Anda lihat dari tabel di atas, ini merupakan pukulan pajak yang sangat besar.

Lebih buruk lagi, tunjangan keuntungan modal dan kerugian offset Anda dapat diambil oleh HMRC seperti pengganggu di sekolah yang mengambil permen lolipop Anda.

Jika dana luar negeri atau produk yang diperdagangkan di bursa (ETP) Anda tidak mencantumkan status pelaporannya pada lembar fakta, hal tersebut mungkin terjadi kesalahan.

Ada baiknya memeriksa dengan cermat daftar dana yang dapat dilaporkan oleh HMRC. Banyak dana luar negeri/ETP yang tersedia bagi investor Inggris tidak memenuhi syarat. Selain itu, dana pelapor berisiko kehilangan status khusus.

Dana apa pun yang tidak berdomisili di Inggris dianggap sebagai dana luar negeri. (Terkadang ada gunanya mengatakan hal yang sudah jelas!)

Dana obligasi dan pasar uang

Dana pasar uang, dana obligasi, dan bahkan surat utang negara akan menjadi bunker pajak berikutnya karena Pembayaran bunga dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan bukan sebagai dividen. (Dan tarif “pajak pendapatan tabungan” yang lebih tinggi mulai 6 April 2027.)

Instrumen apa pun yang lebih dari 60% asetnya berbentuk pendapatan tetap atau uang tunai pada suatu saat dalam tahun fiskalnya termasuk dalam kategori ini.

Namun, karena distribusi ini dihitung sebagai pendapatan tabungan, pembayaran bunga juga dilindungi oleh tunjangan tabungan pribadi Anda (dan bahkan tingkat bunga awal tabungan).

Keuntungan modal dari dana obligasi secara alami termasuk dalam pajak keuntungan modal.

Dana pasar uang biasanya menghasilkan keuntungan modal yang sangat pelit.

Surat utang negara dianggap sebagai sekuritas yang didiskon besar-besaran. Pada dasarnya, mereka dirancang untuk memperoleh keuntungan modal daripada membayar bunga. Namun keuntungan modal dihitung sebagai pendapatan tabungan.

Artikel Treasury Notes kami menjelaskan fenomena aneh ini.

Tingkat Awal Tabungan – Perlindungan Bonus

Beberapa orang (kemungkinan besar pensiunan) mungkin memiliki pendapatan yang lebih rendah namun memiliki pendapatan tabungan yang wajar.

Pendapatan tabungan ini dapat dijamin melalui tingkat bunga awal tabungan.

Pendapatan tabungan hingga £5.000 di atas tunjangan pribadi mungkin memenuhi syarat untuk tarif pajak pendapatan 0% berdasarkan aturan ambang batas tabungan.

Hal ini kemungkinan besar terjadi jika pendapatan non-tabungan ditambah tabungan Anda antara £12.570 dan £17.570.

(Anda dapat meningkatkan batas jika Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan pengecualian tambahan.)

Harap dicatat bahwa untuk setiap pound (pendapatan non-tabungan) yang Anda peroleh lebih dari £12,570, £1 akan dipotong dari tarif awal tunjangan tabungan £5,000 Anda.

Oleh karena itu, jika pendapatan non-tabungan Anda melebihi £17,570, Anda tidak akan menerima konsesi tarif awal tabungan.

Namun, pendapatan non-tabungan sebesar £14.000 memberi Anda tambahan pendapatan tabungan sebesar £3.570 yang dapat dilindungi menggunakan tingkat awal tabungan Anda.

Pendapatan tabungan apa pun yang tidak dapat dimasukkan ke dalam tingkat awal tabungan masih dapat dihindari melalui Tunjangan Tabungan Pribadi.

Semua ini menimbulkan pertanyaan: Apa yang dianggap sebagai pendapatan?

Kategori utamanya adalah:

• Pendapatan dari pekerjaan, baik bekerja atau wiraswasta
• Penarikan pensiun, termasuk pensiun negara
• anuitas pensiun
• menyewa
• manfaat kena pajak

Jika Anda bisa mendapatkan bunga bebas pajak melalui jalur Saving Start Rate dan Personal Savings Allowance, jelas tidak ada urgensi untuk memasukkan semua obligasi Anda ke dalam ISA dan SIPP.

Seperti disebutkan sebelumnya, obligasi dapat menghasilkan keuntungan modal. Dana obligasi jangka panjang hingga menengah kemungkinan besar akan memberi Anda tagihan pajak keuntungan modal yang besar, sedangkan obligasi jangka pendek cenderung lebih seperti uang tunai.

Perwalian Investasi Real Estat Inggris (REIT) / PIAF

REIT Inggris dan PIAF membayar sebagian dari distribusi mereka sebagai distribusi pendapatan properti (PID).

PID dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan Bukan sebagai dividen. Mulai 6 April 2027, REIT dan PIAF Inggris akan membayar pajak penghasilan properti yang lebih tinggi. Tarif pajak untuk wajib pajak tarif dasar, tarif pajak tinggi, dan tarif pajak tambahan masing-masing sebesar 22%, 42% dan 47%.

Beri mereka investasi terbaik yang hemat pajak. PID adalah utang bersih, jadi jika Anda menghindari pajak dengan PID tersebut, pastikan Anda mengklaim kembali pajak yang terhutang.

Dana pelacakan REIT dan distribusi ETF dikenakan tarif pajak penghasilan dividen standar, bukan tarif pajak penghasilan properti yang lebih tinggi.

obligasi individu

Kewajiban Obligasi Individu pajak penghasilan bunga – Sama seperti dana obligasi.

Satu-satunya alasan peringkat obligasi sedikit lebih rendah adalah karena obligasi pribadi dan obligasi korporasi yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak keuntungan modal.

Kami sebelumnya telah melihat perbedaan antara cara pajak obligasi dan dana obligasi.

Ada juga beberapa obligasi berbunga rendah yang sangat menarik di pasaran, dengan bunga yang sangat kecil. Sebaliknya, arus kas masa depan mereka sangat condong pada perolehan modal bebas pajak.

Jika Anda ingin membeli emas perorangan dan ingin mengurangi tagihan pajak Anda, mereka layak untuk dilihat.

Saham penghasil pendapatan

Situasi pajak dividen bagi investor Inggris menjadi lebih buruk dalam beberapa tahun terakhir, sehingga saham dan dana dengan imbal hasil tinggi harus disembunyikan dalam pengujian pajak Anda.

Jika menurut Anda pajak capital gain adalah masalah yang lebih besar, prioritaskan perlindungan saham pertumbuhan Anda, apa pun yang terjadi.

Namun perlu diingat bahwa Anda masih dapat mengurangi keuntungan modal Anda setiap tahunnya – meskipun keringanan ini terkikis oleh pemotongan tunjangan keuntungan modal – dan Anda sering kali dapat menunda penjualan.

saham asing

Melindungi dana dan saham luar negeri belum tentu menjadi prioritas, namun ada masalah penghematan pajak di sini: Hanya tersedia untuk SIPP.

Masalahnya adalah pemotongan pajak, yang dikenakan oleh otoritas pajak asing atas dividen dan bunga yang Anda repatriasi dari luar negeri.

Terkadang, pemotongan pajak dapat dikembalikan selama Anda mengisi formulir yang benar. Misalnya, keuntungan pajak sebesar 30% pada distribusi saham AS hanya akan menjadi 15% jika broker Anda memiliki dokumentasi yang tepat.

Investasi asing di SIPP sering kali dapat dikembalikan atas semua pemotongan pajak, namun hanya jika broker Anda cerdas (dan terdapat perjanjian yang sesuai). Anda perlu memeriksanya. ISA tidak memiliki fungsi ini.

Jika Anda memiliki saham asing di luar surga pajak, Anda dapat menggunakan pemotongan pajak apa pun yang telah Anda bayarkan untuk mengurangi tagihan dividen Inggris Anda.

Oleh karena itu, dalam kasus saham AS, pembayar pajak dengan tarif dasar dapat menggunakan 15% yang mereka bayarkan di AS untuk mengurangi kewajiban HMRC 7,5% mereka menjadi nol.

Dengan kata lain, hanya pembayar pajak dengan tarif/biaya tambahan yang lebih tinggi yang harus mempertimbangkan untuk melindungi saham AS di IIA dari perspektif dividen. (Ingat, dalam jangka panjang, masih ada pajak capital gain yang perlu dipertimbangkan.)

Namun, semua orang bisa mendapatkan keuntungan dari tips SIPP.

Busur wow wow

Satu-satunya hal yang perlu diperhatikan adalah bahwa ini adalah pedoman umum dan pajak adalah hal yang rumit. Silakan periksa situasi pribadi Anda.

Efisiensi perpajakan memang penting, namun apa pun yang terjadi, jangan biarkan beban pajak menghalangi Anda.

diam saja,

aki

Catatan: Artikel tentang investasi hemat pajak ini disusun setelah beberapa tahun disimpan. Komentar di bawah mungkin mengacu pada tarif dan pengecualian pajak sebelumnya. Jadi pastikan untuk memeriksa tanggal rilisnya!