Pajak atas Penjualan Rumah di Negara Bagian Washington – Beragampengetahuan

Penafian: Artikel ini hanya untuk tujuan pendidikan dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat keuangan, pajak, atau hukum. Saat mempertimbangkan pajak penjualan rumah di Negara Bagian Washington, beragampengetahuan selalu mendorong Anda untuk menghubungi penasihat profesional tentang situasi Anda.

Ketika Anda menjual rumah Anda di negara bagian Washington, Anda mungkin harus membayar pajak transfer yang cukup besar.

Hal utama yang harus dipertimbangkan adalah Pajak Cukai Real Estat (REET) negara.

Tambahkan ke pajak transfer lokal yang rendah, dan pajak federal standar atas keuntungan modal yang Anda hasilkan dari penjualan rumah.

Pengadilan juga meninjau pajak keuntungan modal negara tambahan setelah dinyatakan tidak konstitusional pada Maret 2022, tetapi real estat saat ini dibebaskan dari pajak baru — situasi yang dapat berubah seiring waktu jika dipulihkan.

Dengan bantuan makelar negara bagian Washington teratas, kami akan melihat masing-masing beban pajak ini dan bagaimana mereka dapat bertambah ketika Anda menjual rumah negara bagian Washington Anda.

Berapa pajak cukai real estat di Washington?

Ini adalah pajak utama yang harus Anda bayar saat menjual rumah Anda di Washington. Ini didasarkan pada seluruh harga jual (bukan hanya keuntungan), dan persentase hutang Anda kepada lulusan saat harga jual mencapai ambang tertentu.

Efektif 1 Januari 2023, ambang batas harga jual untuk REET bagian negara bagian adalah sebagai berikut:

Sebagian besar kabupaten dan pemerintah lokal di negara bagian juga membebankan REET mereka sendiri yang lebih kecil di atas tarif negara bagian. Di sebagian besar yurisdiksi, hal ini setara dengan tambahan 0,25% atau 0,50% per ambang harga penjualan.

John Dirgo Deweese, broker real estat di Ocean Shores, Washington, dengan pengalaman hampir 20 tahun, mengatakan penjual rumah sering lengah dengan pajak ini.

“Bagi kebanyakan orang yang menjual rumah atau semacamnya, itu benar-benar terjadi begitu saja,” jelasnya. “Ketika itu keluar, orang-orang benar-benar terkejut.”

Untuk alasan ini, dia biasanya menyampaikan berita kepada klien di awal proses penjualan, menjelaskan bahwa REET tidak dapat dihindari.

“Benar-benar setiap orang membayar biaya ini untuk setiap penjualan real estat,” katanya. “Tidak ada kekebalan, pengecualian, tidak ada apa-apa.”

Hitung Pajak Cukai Real Estat Progresif

Contoh satu

Katakanlah Anda menjual rumah Anda di Oakville, Washington seharga $600.000. Karena tarif REET lokal Oakville adalah 0,25%, tarif pajak pada $525.000 pertama adalah 1,35% (0,25% + 1,1%). Sisa $75.000 dikenakan pajak sebesar 1,53% (0,25% + 1,28%).

Contoh dua

Sekarang misalkan Anda ingin menjual rumah Anda di Seattle seharga $4 juta. Karena tarif REET lokal Seattle adalah 0,5%, tarif pajak pada $525.000 pertama adalah 1,60%. $ 1 juta berikutnya dikenakan pajak 1,78%. $1,5 juta berikutnya dikenakan pajak sebesar 3,25%, dan $975.000 terakhir dikenakan pajak sebesar 3,5%.

Apakah penjualan rumah dianggap pendapatan atau keuntungan kena pajak?

Karena Washington tidak memiliki pajak penghasilan, dan real estat dibebaskan dari pajak keuntungan modal yang diusulkan negara bagian – yang tetap relevan di pengadilan – keuntungan dari penjualan rumah sebenarnya tidak dapat diklasifikasikan sebagai pendapatan atau tingkat negara bagian. dari penghasilan kena pajak.

Di tingkat federal, penjualan rumah dapat dikenakan pajak sebagai penghasilan tetap atau keuntungan modal, tergantung pada berapa lama Anda memiliki properti tersebut. Jika Anda membeli dan menjual rumah di tahun yang sama, setiap keuntungan yang Anda peroleh dari penjualan tersebut dianggap sebagai capital gain jangka pendek dan dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan penghasilan biasa.

Jika Anda memiliki rumah setidaknya selama satu tahun sebelum menjualnya, setiap keuntungan dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang dan biasanya dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah.

contoh

Katakanlah Anda membeli rumah seharga $200.000 dan menjualnya seharga $300.000 sembilan bulan kemudian. $100.000 akan dianggap sebagai penghasilan tetap dan dikenakan pajak sesuai golongan pajak Anda, yang memiliki tujuh tarif mulai dari 10% hingga 37%.

Jika Anda menjual rumah Anda setelah memilikinya selama satu tahun, keuntungannya dianggap sebagai keuntungan jangka panjang dan dikenakan pajak sebesar 0%, 15% atau 20% (mungkin lebih tinggi dalam beberapa kasus), tergantung pada pendapatan kotor Anda untuk pendapatan tahun tersebut. .

Nanti, kami akan meninjau bagaimana pajak federal diterapkan pada rumah yang Anda miliki selama dua tahun atau lebih sebelum dijual.

Apakah ada tambahan pajak capital gain 7% atas penjualan rumah di Washington?

Singkatnya, tidak untuk saat ini.

Apa yang terjadi?

Pajak keuntungan modal negara sebesar 7% atas keuntungan modal jangka panjang di atas $250.000 mulai berlaku 1 Januari 2022. Undang-undang baru secara khusus menargetkan aset seperti saham, obligasi, dan kepentingan bisnis. Real estat dikecualikan sejak awal, jadi penjual rumah tidak pernah terpengaruh.

Pada bulan Maret 2022, Pengadilan Tinggi Douglas County memutuskan bahwa undang-undang tersebut tidak konstitusional Quinn v. Negara Bagian WashingtonNegara bagian mengajukan banding atas putusan tersebut ke Mahkamah Agung Washington, yang saat ini sedang menunggu keputusan.

Apa yang harus saya perhatikan?

Meskipun real estat saat ini dibebaskan dari pajak cukai keuntungan modal 7 persen yang diusulkan negara, agen penjual dan profesional real estat lainnya mengawasi status pajak.

“Kita semua tahu bahwa pajak capital gain dan pajak pada umumnya memiliki cara – setelah diterapkan – untuk berkembang secara perlahan,” kata DeWeese. “Ini bukan masalah langsung, tapi itu pasti sesuatu yang akan kami fokuskan ke depan.”

Bagaimana saya bisa menghindari membayar pajak capital gain ketika saya menjual rumah saya?

1. Pengecualian standar

Keuntungan jangka panjang dari penjualan rumah memenuhi syarat untuk pengecualian pajak standar jika Anda memiliki dan menggunakan rumah tersebut sebagai tempat tinggal utama Anda selama dua dari lima tahun terakhir sebelum penjualan. Untuk menjadikannya sebagai tempat tinggal utama Anda, Anda harus tinggal di dalamnya untuk sebagian besar waktu (lebih dari 6 bulan) dalam setiap dua tahun tersebut.

Pengecualian adalah sebagai berikut:

• Jika Anda seorang pelapor tunggal dan Anda menjual rumah utama Anda, Anda dapat membebaskan keuntungan hingga $250.000.
• Jika Anda menikah dan mengajukan bersama, Anda dapat mengecualikan keuntungan hingga $500.000 dari penjualan rumah utama Anda.

Anda hanya dapat mengecualikan satu kali selama periode dua tahun.

Lihat Publikasi IRS 523 untuk daftar pengecualian pada tes kelayakan residensi utama.

2. Dasar perhitungan

Untuk menghitung keuntungan modal dari penjualan rumah, Anda mengurangi biaya rumah yang disesuaikan dari harga jual.

Dasar biaya rumah yang disesuaikan adalah jumlah total yang telah Anda investasikan untuk membeli, memperbaiki, dan menjual rumah. Ini mungkin termasuk biaya seperti pajak transfer, biaya escrow, biaya penilaian, komisi agen dan setiap peningkatan modal besar. Lihat Publikasi IRS 530 untuk daftar perbaikan bangunan modal yang dapat Anda tambahkan ke basis biaya rumah Anda.

Menambahkan semua pengeluaran ini dengan hati-hati dapat mengurangi keuntungan kena pajak Anda.

Apa pajak keuntungan modal atas properti sewaan atau rumah kedua?

Kecuali jika Anda memiliki dan menggunakan properti sewaan atau rumah kedua Anda sebagai tempat tinggal utama Anda selama dua dari lima tahun terakhir sebelum penjualan, transaksi tersebut umumnya tidak memenuhi syarat untuk pembebasan pajak federal standar.

Dua cara lain agar capital gain pada properti investasi dapat dikurangi adalah melalui tax loss harvesting dan aturan pertukaran 1031.

• Pemanenan rugi pajak hanya mengurangi keuntungan kena pajak Anda dari satu investasi dengan menanggung kerugian investasi lain. Jadi, jika Anda menghasilkan uang dengan menjual rumah liburan Anda, mungkin Anda ingin menjual beberapa saham berkinerja buruk sebelum akhir tahun.
• Aturan pertukaran 1031 memungkinkan Anda menunda keuntungan modal dengan menginvestasikan kembali uang yang Anda peroleh dari penjualan sewa ke properti sewaan yang “serupa”. Ini membutuhkan tindakan tepat waktu. Properti investasi baru harus dipilih dalam waktu 45 hari sejak penjualan properti asli, dan pembelian baru harus dilakukan dalam 180 hari.

Jika ragu, konsultasikan dengan profesional

Lingkungan pajak real estat Washington bukanlah yang terberat di negara ini, tetapi tentu saja bukan yang termurah.

“Ini sangat unisex,” kata Deweese. “Kami mendapat manfaat dari tidak ada pajak penghasilan, tetapi kami memiliki cukai ini.”

Namun, persentase tersebut dapat berubah tergantung pada keputusan akhir tentang pajak keuntungan modal 7% yang tertunda di seluruh negara bagian dan bagaimana pajak tersebut akan berkembang jika disetujui.

Either way, mengetahui bagaimana menavigasi sistem pajak lokal Anda dapat membuat perbedaan ketika menjual rumah Anda. Itulah mengapa sebaiknya berkonsultasi dengan akuntan real estat atau profesional pajak dan bekerja dengan agen top di wilayah Anda yang berspesialisasi dalam jenis pekerjaan ini. Mereka dapat membantu Anda menentukan basis biaya yang disesuaikan dan mengidentifikasi peluang untuk mengurangi kewajiban keuntungan modal Anda sehingga Anda tidak membayar lebih dari yang benar-benar diperlukan. Konsultasikan dengan penasihat pajak.

Kredit gambar tajuk: (iriana88w/Depositphotos)